La campaña de la Renta 2024 ya ha comenzado y, como cada año, en Ceuta surge la eterna pregunta entre quienes están casados o tienen hijos: ¿es mejor presentar la declaración conjunta o individual? La elección no es menor: puede suponer una diferencia significativa en lo que pagas o en lo que te devuelven. En este artículo te explicamos cómo ahorrar en la declaración de la Renta según tu situación familiar y económica.
La Agencia Tributaria ha activado el servicio de presentación telemática desde el 3 de abril de 2024 y mantendrá abierta la campaña hasta el 30 de junio de 2025. Durante este tiempo, los contribuyentes deberán revisar su borrador y elegir la opción que les resulte más beneficiosa: declarar de forma individual o conjunta.
La declaración de la Renta conjunta permite tributar como una única unidad familiar, sumando los ingresos de sus miembros y aplicando ciertas reducciones fiscales. Esta fórmula puede ser muy ventajosa en hogares donde uno de los cónyuges no trabaja o sus ingresos son muy bajos.
Por ejemplo, si uno de los miembros del matrimonio gana menos de 3.400 euros anuales, la opción conjunta permite aplicar una reducción adicional de 3.400 euros, que se suma a la reducción general de 5.550 euros por rendimientos del trabajo. Es decir, podrías reducir tu base imponible hasta en 8.950 euros.
Si ambos cónyuges tienen ingresos superiores a los 3.400 euros anuales, probablemente sea más rentable presentar la declaración individual. En este caso, cada uno podría aplicar la deducción de 5.550 euros por rendimientos del trabajo, lo que supondría un ahorro conjunto de hasta 11.100 euros.
La clave está en analizar los ingresos totales y comparar cuál de las dos opciones deja más dinero en tu bolsillo. Por suerte, la Agencia Tributaria permite simular ambas opciones en el borrador antes de confirmar el envío.
No todo el mundo puede optar por esta modalidad. La declaración conjunta solo está permitida en estos dos supuestos:
Matrimonios no separados legalmente, con o sin hijos menores de edad o mayores incapacitados. Ojo: las parejas de hecho no pueden acogerse a esta fórmula.
Familias monoparentales, formadas por un padre o madre soltero, divorciado o viudo, que convive con sus hijos.
Además, es importante saber que ningún miembro de una unidad familiar puede tributar de forma individual si otro lo hace de forma conjunta. Si uno escoge modalidad individual, los demás están obligados a hacer lo mismo.
Además de las reducciones generales, declarar de forma conjunta puede traer ventajas fiscales específicas:
Reducción adicional de 3.400 euros para matrimonios que conviven con hijos.
Reducción de 2.150 euros en unidades monoparentales con hijos a cargo.
Estas cifras pueden suponer un alivio fiscal importante para muchas familias, especialmente aquellas con rentas medias o bajas.
Una de las formas más eficaces de ahorrar en la declaración de la Renta es aplicar correctamente las deducciones por descendientes. Si tienes hijos menores de edad o mayores de hasta 25 años que vivan contigo y dependan económicamente de ti (con ingresos inferiores a 8.000 euros anuales), puedes beneficiarte de estas deducciones:
2.400 euros por el primer hijo.
2.700 euros por el segundo.
4.000 euros por el tercero.
4.500 euros por el cuarto y sucesivos.
Además, si el hijo tiene menos de tres años, se añade una deducción extra de 2.800 euros. En caso de custodia compartida u otros supuestos en los que más de un contribuyente tenga derecho a deducción, la cantidad se divide entre ellos por igual.
Aunque estas personas no formen parte de la unidad familiar a efectos de declaración conjunta, sí pueden dar derecho a aplicar los mínimos familiares por ascendientes o descendientes, siempre que cumplan los requisitos económicos y de convivencia establecidos por Hacienda.
El ahorro en tu declaración también puede depender del lugar donde vivas. Algunas comunidades autónomas han mejorado los mínimos personales y familiares respecto a los establecidos por el Estado. Es el caso de:
Andalucía
Islas Baleares
Galicia
Madrid
La Rioja
Comunidad Valenciana
País Vasco y Navarra (territorios forales)
Estas regiones pueden ofrecer deducciones extra, por lo que conviene consultar las normativas autonómicas para aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles.
Elegir entre declaración conjunta o individual en la Renta 2024 depende de varios factores: ingresos, situación familiar, lugar de residencia y posibles deducciones. Revisar bien todas las opciones y utilizar el simulador de Hacienda es la mejor forma de pagar menos impuestos o lograr una devolución mayor.
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